O objetivo do fechamento mensal é identificar e discriminar todas as operações financeiras da empresa e, desta forma, obter um melhor controle sobre o financeiro e o negócio em geral.
A garantia da saúde financeira de uma empresa está no trabalho contábil organizado e bem executado. Para a empresa, o importante é trabalhar não apenas com profissionais e ferramentas de qualidade como também é imprescindível que os gestores tenham conhecimento dos procedimentos ideais para o trabalho contábil empresarial.
Por ser um elemento fundamental na administração de qualquer organização, a contabilidade é o elemento que induz o gestor nas tomadas de decisões pertinentes ao crescimento do seu negócio.
Para que seja possível mensurar o que funciona e o que não funciona em uma empresa, estabelecer metas, entre outras tarefas importantes é preciso considerar os resultados contábeis do negócio.
Pensando nisso, preparamos esse artigo com algumas dicas para você fazer um fechamento mensal eficiente para seu negócio. Acompanhe!
O que é fechamento mensal?
Realizado todo início do mês para registrar a movimentação dos 30 dias anteriores, o fechamento é realizado em um conjunto entre o departamento financeiro e o contador da empresa.
Ele é a peça fundamental para manter a organização da empresa, principalmente no aspecto financeiro. Desta forma, você tem uma visão mais ampla e precisa sobre o andamento do seu negócio.
Se por um lado o contador fica responsável por fazer os lançamentos de informações como cálculos trabalhistas, impostos e geração de livros obrigatórios,por outro lado, é o departamento financeiro que reúne os documentos como notas fiscais, contratos, extratos bancários, comprovantes, relatórios e os dados recolhidos pelo contador para analisar a situação financeira da empresa.
O que apurar para o fechamento mensal?
Antes de começar, é importante realizar o fechamento por etapas de acordo com a listagem a seguir:
Ativos
Resumidamente, os ativos de uma empresa são os seus bens. Neste montante estão inclusos os títulos financeiros, ações, mercadorias, patentes, entre outros recursos que façam parte do patrimônio e seja um investimento da empresa.
Passivos
Ao contrário dos ativos, os passivos representam as obrigações das empresas como os salários, remunerações, encargos, empréstimos, financiamentos a pagar, fornecedores, tributos, provisões etc.
Patrimônio
Conjunto de bens, direitos e obrigações da pessoa ou entidade.
Receitas
Todo capital que entra em função da atividade realizada pela empresa.
Despesas
Por fim, os gastos realizados pela empresa como luz, água, telefone, internet, matéria-prima, etc.
Documentos necessários
Trabalhistas: FGTS, salários, férias, pró-labore, atestados, vale-transporte, serviços contratados
Fiscais: arquivos eletrônicos (arquivos do Sped Fiscal e redução Z),notas fiscais e comprovantes de pagamentos de impostos.
Contábeis: recibos e contratos (honorários, locações, etc), comprovantes (despesas e receitas) e arquivos eletrônicos como extratos em formato OFX, extratos bancários, cartões de crédito, empréstimos, etc.
